如果是國稅的,那就主要檢查增值稅的計交情況:

一般來說需要如下資料：

(1)本年度銷售總收入

(2)分月總計的銷項稅額

(3)進項稅額分月總計

(4)分月總計的進項稅額轉(zhuǎn)出數(shù)

(5)是否有留抵稅額

(6)本年度應(yīng)該繳納交增值稅

(7)本年度已經(jīng)繳納的增值稅

(8)是否有欠交現(xiàn)象

(9)每個月的進項抵扣表

(10)每個月的發(fā)票使用明細(xì)表

(11)每個月的應(yīng)交增值稅申報表

(12)計算一下本年的稅負(fù)率(本年應(yīng)交增值稅÷銷售收入)

(13)看一下去年全年的稅負(fù)率

(14)如果今年稅負(fù)率低于去年的稅務(wù)率，應(yīng)該考慮一下原因，并準(zhǔn)備一個書面的說明書

2、如果是地稅局的,那就是主要檢查所得稅和其他小的稅種的計交情況:

你應(yīng)該準(zhǔn)備好如下資料：

(1)根椐《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》對照一下自己企業(yè)的財務(wù)情況，主要有這么幾種問題：

A、是否有計稅工資已提未發(fā)現(xiàn)象?(如有會讓稅務(wù)局貼作利潤而補交所得稅)

B、臨時工工資問題：按照人數(shù)與工資同口徑計算;

C、向非金融機構(gòu)借款時的利息率是多少?(稅務(wù)上的標(biāo)準(zhǔn)是6.39%,低于這個標(biāo)準(zhǔn)可按實列支)

D、供銷人員實行費用包干的，按工資50%、差旅費30%、業(yè)務(wù)費20%的比例進行分解并分別進行稅前扣除

E、企業(yè)提而未繳的工會費，不得稅前扣除(對沒有設(shè)工會組織的企業(yè)，可憑工會專用憑證按標(biāo)準(zhǔn)按實列支

F、業(yè)務(wù)宣傳問題：沒有廣告專用發(fā)票的廣告支出，不能稅前扣除

G、勞保用品：勞保服裝按照不超過500/年、人的標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)金發(fā)放勞保一律不予認(rèn)可

H、業(yè)務(wù)費開支是否超過標(biāo)準(zhǔn)?

I、人均工資支出是否超過當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)?

J、其他應(yīng)付款和預(yù)提費用科目中是否有多計成本費用的現(xiàn)象。

K、其他當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門作為重點檢查的內(nèi)容

AD：本文由《戰(zhàn)略預(yù)算-管理界的工業(yè)革命》作者張熙庭收集。《戰(zhàn)略預(yù)算-管理界的工業(yè)革命》是財務(wù)人員必看的一部好書。是中國第一部走直線、全過程案例、系統(tǒng)化管理的著作!是中國第一部敢于對財務(wù)人員承諾全過程實戰(zhàn)，否則無效退書的著作!

(2)其他小稅種的計交情況

包括城建稅、教育附加、代扣代繳的個人所得稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等按以上情況準(zhǔn)備之后就不會到時手忙腳亂了。